QuestionRelu par Hugo Berton
Affacturage, escompte ou Dailly : se faire payer ses factures plus tôt
Affacturage, escompte, cession Dailly : qui porte le risque d'impayé, quelles créances, quel coût, avec l'exemple officiel d'une cession de 67 000 € à 9 %.
Par Hugo Berton · · 2 min de lecture · relu le 14 septembre 2026
En bref
L'affacturage permet de céder ses factures clients à un factor, qui se charge de les encaisser et porte le risque d'impayé sur les factures qu'il valide, rappelle la fiche du service public vérifiée le 12 septembre 2023. Il est réservé aux ventes entre professionnels. L'escompte, limité aux effets de commerce, et la mobilisation de créances, dite Dailly, laissent le risque à l'entreprise ; selon la fiche de novembre 2024, une mobilisation coûte en général autour de 10 % du montant HT cédé.
- 10 %coût habituel d'une mobilisation de créances, en pourcentage du montant HT des créances cédées, selon la fiche vérifiée le 27 novembre 2024
- 24 à 48 hdélai d'obtention des fonds indiqué pour l'affacturage dans le tableau comparatif des fiches du service public
Affacturage, escompte, Dailly : le comparatif officiel
Trois fiches d'Entreprendre Service Public décrivent ces outils : « Affacturage » vérifiée le 12 septembre 2023, « Escompte bancaire » et « Mobilisation de créance professionnelle » vérifiées le 27 novembre 2024. Toutes reprennent le même tableau.
| Critère | Affacturage | Mobilisation de créances (Dailly) | Escompte |
|---|---|---|---|
| Créances concernées | toutes créances professionnelles | toutes créances professionnelles | effets de commerce |
| Gestion des comptes clients | confiée au factor | conservée par l'entreprise | conservée par l'entreprise |
| Risque d'impayé | le factor | l'entreprise | l'entreprise |
| Obtention des fonds | 24 à 48 h | dès l'émission de la facture | rapide |
L'affacturage : céder ses factures au factor
L'entreprise signe une convention avec une société d'affacturage agréée comme société de financement. Si le factor valide toutes les factures, il ne peut pas se retourner contre l'entreprise en cas d'impayé ; s'il n'en valide qu'une partie, il n'agit que comme mandataire pour les autres. Pour se couvrir, il demande souvent une assurance-crédit et un fonds de garantie : dans l'exemple de la fiche, l'assurance couvre 80 % des factures et le fonds de garantie les 20 % restants.
Ses avantages : une trésorerie rapide, moins d'effet des délais de paiement, le recouvrement délégué. Ses limites : un coût dont le pourcentage varie selon le factor, et une relation client en partie confiée à un tiers.
L'escompte : pour les lettres de change et billets à ordre
L'escompte avance le paiement d'effets de commerce pas encore échus, dans le cadre d'une convention d'escompte qui fixe les agios et un encours maximum. La banque peut refuser chaque effet. Si le client ne paie pas, par exemple en cas de liquidation, l'entreprise rembourse la banque, qui lui rend l'effet pour qu'elle poursuive son client.
La mobilisation de créances ou Dailly : l'exemple chiffré
L'entreprise cède ou nantit des factures professionnelles, par un bordereau Dailly quand il s'agit de ce procédé, sans avoir besoin de l'accord de ses clients. Le coût réunit frais de dossier, intérêts, frais par bordereau, commission par facture et frais de gestion.
Dans l'exemple de la fiche, des factures de 67 000 € HT cédées à 9 % sont achetées 60 970 € par l'établissement financier. À l'échéance, le montant des créances est prélevé sur le compte de l'entreprise : le risque d'impayé reste le sien.
Avant de financer ses factures
Ces outils avancent l'argent des factures, ils ne remplacent pas le recouvrement : un client qui ne paie pas relève de la relance, de la mise en demeure et de l'injonction de payer, détaillées sur notre page facture impayée. Les délais légaux entre professionnels sont sur notre page délais de paiement.
Ce que cette page ne dit pas
Les fiches ne donnent pas de tarif d'affacturage ni d'escompte, qui varient selon les établissements, et nous n'en citons pas. La fiche Affacturage date du 12 septembre 2023 ; les deux autres du 27 novembre 2024. Toutes ont été lues le 14 septembre 2026.
Questions fréquentes
Qu'est-ce que l'affacturage ?
La cession de factures clients professionnelles à une société d'affacturage, qui en obtient le paiement auprès des clients et supporte le risque d'impayé sur les factures qu'elle a validées.
Affacturage ou Dailly : quelle différence ?
Avec l'affacturage, le factor gère les comptes clients et porte le risque ; avec la mobilisation de créances Dailly, l'entreprise garde sa relation client et le risque d'impayé.
Combien coûte une cession de créances Dailly ?
En général autour de 10 % du montant HT des créances cédées, selon la fiche du service public ; dans son exemple, 67 000 € HT cédés à 9 % rapportent 60 970 €.
L'affacturage est-il possible avec des clients particuliers ?
Non : la fiche le réserve aux entreprises qui réalisent des activités entre professionnels.
Sources consultées
- Entreprendre Service Public — Affacturage : céder ses créances pour répondre à un besoin rapide de trésorerie (vérifiée le 12 septembre 2023)entreprendre.service-public.gouv.fr · consulté le 14 septembre 2026
- Entreprendre Service Public — Escompte bancaire : répondre à un besoin rapide de trésorerie (vérifiée le 27 novembre 2024)entreprendre.service-public.gouv.fr · consulté le 14 septembre 2026
- Entreprendre Service Public — Mobilisation de créance professionnelle : répondre à un besoin rapide de trésorerie (vérifiée le 27 novembre 2024)entreprendre.service-public.gouv.fr · consulté le 14 septembre 2026